【2022 最新】一文看懂勞保、國民年金哪個好?怎麼加保勞健保、國保?台灣自由工作者適用

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Source: Envato Elements

勞保 vs 國民年金 | 自由工作者保勞保最好!

因為勞保依照被保險人實際的薪資所得加保,所以勞保給付金額比國民年金高!而且勞保比國民年金多了傷病、輕度和中度失能及家屬死亡等給付,還有職業災害方面的保障。

國民年金是給沒有工作、沒有收入的人參加的保險,所以只提供最基礎的保障,並且每位被保險人的投保金額都一樣,目前是 1 萬 8282 元,相對地給付金額也比較低

自由工作者負更高勞健保費

在公司體制下,台灣勞工的勞健保費用由雇主(70%)、勞工(20%)和政府(10%)本人三方一起分擔,然而離開公司後,這種社會保險的大部分費用就必須由勞工(勞工 60%:政府 40%)一肩扛起並親自打理。

雖然要負擔更高額健保費,但總體來說,勞健保對被保險人提供了十分受用的保障,所以一開始在辦理上也許比較麻煩,但建議還是不要中斷加保勞健保會更好!

先看勞保、 國民年金的給付比較表!

勞保(依個人實際薪資投保,最高投保薪資 4 萬 5,800 元)
共有 6 種給付
國民年金 (所有被保險人投保金額統一為 1 萬 8,282 元)
只有 5 種給付
老年給付(三種)
1.勞保年資滿 15 年者,月領老年年金給付(領終身)
2.勞保年資未滿 15 年者,領老年一次金給付。
3.民國 97 年 12 月 31 日前已經有勞保年資者,可一次請領老年給付。
老年年金給付
領終身,給付計算方式分 A 式和 B 式(依個案計算)

生育給付
以產前 6 個月之平均月投保薪資計算,一胎給付 2 個月薪資。

生育給付
以 18,282 元計算,1 胎給付 2 個月,即 18,282 元 x 2 個月 = 36,564 元。
死亡給付 

1.本人死亡
支付殯葬費者申請「本人死亡喪葬津貼」,最少5個月,最多 10 個月。
遺屬擇一請領「遺屬年金」(月領)或一次請領遺屬津貼(請領遺屬津貼者,過世者須在 98 年前有勞保年資)。
遺屬年金最少新台幣 3,000 元(不一定能領終身);遺屬津貼最少發給 10 個月薪資,最多 30 個月薪資。

2.家屬死亡
如果遺屬本身也是勞保被保險人,可以根據更高的給付金額,擇一請領「本人死亡喪葬津貼」或「家屬死亡喪葬津貼」。
喪葬給付
支付殯葬費用者請領,一次只發放 5 個月月投保金額,即 18,282 元 x 5 個月 = 91,410 元










失蹤津貼
限漁業生產勞動者、航空、航海員工或坑內工適用。

身心障礙年金給付
當事人無欠費及領取社會福利津貼,至少能請領 5,065 元。
傷病給付
1.普通傷病給付
最多給付 1 年。
2.職災傷病給付
最多發給 2 年。
3.職災醫療給付
門診或住院面免繳健保規定應部分負擔費用,住院 30 天內膳食費用減半。
遺屬年金給付
至少請領 3,772 元。





失能給付
1.失能年金(月領)
僅限終身無工作能力者請領,最少領新台幣 4,000 元。
2.失能一次金
還有工作能力者適用。
普通傷害或罹患普通疾病失能者:最少給付 30 天,最多給付 1,200 天。
職業傷害或罹患職業病而失能者:最少給付 45 天,最多給付 1,800 天。
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Source: Pexels | Olya Kobruseva

什麼是勞工保險?

勞工保險(簡稱:勞保)是一種保障勞工在工作中或退休後獲得基本生活保障的制度。

自由工作者如何為自己加保勞保?

選項1. 加入職業工會

投保薪資最低以 24,000 元計算(自 110 年 1 月 1 日起調整),投保薪資上限 45,800 元;保費政府負擔 40%、勞工自行負擔 60%。

注意:請務必加入與本業相關的職工會,以避免日後產生職災事故認定爭議,獲得更全面保障!

如果不小心通過與非本業相關職工會加保,勞保局會輔導勞工轉回本業相關職工會申請加保,不會作出任何懲處。

選項2. 自己成立投保單位

  • 自己成立投保單位,也就是自己成立公司。不過成立公司涉及更多資金和業務問題,對剛起步的 SOHO 族而言稍嫌麻煩。

選項3. 請公司幫你加保

  • 把名字掛在熟人或親友的公司下,不過費用比加入工會還高,因為你要自己負擔自己的勞健保費用,還要自己付老闆要負擔的保費。

縱觀上述 3 個選項,似乎加入工會最可行,不過加入工會有一些注意事項:

  • 在加入職業工會前,先確認自己是否符合資格勞基法第 6 條規定,(1)沒有固定雇主或沒有強制投保單位,工作機會、工作時間、工作量、工作場所、工作報酬不固定的人;和(2)自營作業,例如攤販或計程車司機為符合加入職工會的資格。如果你旗下僱有員工,就不符合在職業工會下加保的資格哦!因為你是老闆,所以要以雇主身份幫員工加保,而不是由職業工會加保。
  • 善用公開資料過濾工會。有些工會缺乏良好管理,可能會影響勞保給付權益。勞保條例第 17 條規定,如果投保單位(職業工會)積欠保費及滯納金,勞保局可能會暫停給付保險人(勞工)的給付申請,不過,如果勞工可以舉證已經把保費繳給公會,原則上還是可以向勞保局請領給付。所以在加入任何工會前,建議先向勞保局確認是否有欠費情形。勞保局不時會公佈公會欠費情形,所以可以善用資訊保障自己的權益。
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Source: 勞動部勞工保險局

勞保年資滿 15 年 老年年金領終身

勞保制度下一共有六種給付:

(一)老年給付

勞保制度下的老年給付共分三種:

勞保年資滿 15 年者,領老年年金給付(月領)。領取年金時,勞保年資沒有上限規定,可以一直領到領取人死亡當月為止。

計算方式:在 2 種計算方式中擇優發給

(1) 平均月投保薪資 x 年資 x 0.775% + 3,000元。

(2) 平均月投保薪資 x 年資 x 1.55%。

以加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算

勞保年資未滿 15 年者,領老年一次金給付。60 歲以前,勞保年資每滿一年,按平均月投保薪資發給 1 個月;60 歲以後,勞保年資最多再計算 5 年。

計算方式:以加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算,加保不滿 5 年,依實際投保年資的平均月投保薪資計算

民國 97 年 12 月 31 日前已經有勞保年資者,可一次請領老年給付。60 歲以前,年資每滿一年給付 1 個月,年資超過 15 年,超過部分每滿 1 年給付 2 個月,核付上限 45 個月;60 歲以後勞保年資最多再計算 5 年;60 歲以前+以後,給付月數上限 50 個月。

計算方式:以退保當月起,前 3 年的實際月投保薪資平均計算,加保不滿 3 年,依實際投保年資的平均月投保薪資計算。

以上三種老年年金的法定請領年齡為

110 年:62 歲(最早 57 歲可請領)

112 年:63 歲(最早 58 歲可請領)

114 年:64 歲(最早 59 歲可請領)

116 年(含)以後:65 歲(最早 60 歲可請領)

提前請領,則會少領 4% 到 20% 的老年年金;延後請領就多領 4% 到 20% 的老年年金。

提前 1 年:少領 4% 延後 1 年:多領 4%
提前 2 年:少領 8% 延後 2 年:多領 8%
提前 3 年:少領 12% 延後 3 年:多領 12%
提前 4 年:少領 16% 延後 4 年:多領 16%
提前 5 年:少領 20% 延後 5 年:多領 20%

(二)生育給付

女性參加勞保期間懷孕或生產,生產前投保年資累計滿 280 天分娩(早產為 181 天)。按被保險人分娩或早產當月(退保後生產者為退保當月)起,前 6 個月之平均月投保薪資一次給與生育給付 60 日。分娩或早產為雙生以上者,按比例增給。自分娩或早產之日起,5 年內可提出請領。

(三)死亡給付

勞保死亡給付分成兩種,本人死亡和家屬死亡。

本人死亡給付

(1)由支付殯葬費者申請「本人死亡喪葬津貼」(被保險人死亡或退保前 6 個月平均月投保薪資 x 5 個月);無遺屬者,發給 10 個月。

(2)遺屬擇一請領「按月請領遺屬年金」或一次請領遺屬津貼(請領遺屬津貼者,過世者須在 98 年前有勞保年資)。

勞保本人死亡遺屬年金給付標準:

  1. 被保險人在保險有效期間死亡者,被保險人的保險年資每滿 1 年,按其平均月投保薪資之 1.55% 計算(保險年資 x 平均月投保薪資 x1.55%)。
  2. 被保險人退保,於領取失能年金給付或老年年金給付期間死亡,或保險年資滿 15 年,並符合勞工保險條例第 58 條第 2 項請領老年給付資格,在還沒有領取老年給付前死亡者,依失能年金或老年年金給付標準計算後金額的 50% 發給。

按上述計算方式,如果計算出來的給付金額不到新台幣 3,000 元,按新台幣 3,000 元發給。發生職災導致死亡者,除了發給年薪,另外加發 10 個月職災死亡補償一次金。同一順序遺屬有 2 人以上時,每多 1 人加發 25%,加發上限為 50%。

遺屬年金不一定能領終身

遺屬年金不一定能領終身,不同身份的遺屬有不同的請領條件,符合請領條件時,才核發年金給付,一旦喪失資格(如因案羈押或拘禁、失蹤、配偶再婚、子女已成年並未在學),勞保局就會在事實發生的接下來一個月開始停發遺屬年金。

(3)勞保年金「一次請領遺屬津貼」

遺屬津貼給付標準:以死亡當月起前 6 個月的平均月投保薪資 x 發給月數計算一次給付。勞保年資 1 年以下發給 10 個月遺屬津貼;勞保年資 1 年以上未滿 2 年發給 20 個月遺屬津貼;年資 2 年以上發給 30 個月遺屬津貼。

如果因為職業傷害或罹患職業病死亡,不論保險年資,按其死亡當月起前 6 個月的平均月投保薪資,發給 40 個月遺屬津貼。

家屬死亡喪葬津貼

如果遺屬本身有參加勞保,也可以選擇請領「家屬死亡的喪葬津貼」。不過,同一親人過世,只能從本人死亡喪葬津貼和勞保家屬死亡喪葬津貼中,請領其中一個,擇優請領。

父母或配偶死亡喪葬津貼(申請人前6個月平均月投保薪資 x 3 個月)

滿 12 歲子女死亡喪葬津貼(申請人前6個月平均月投保薪資 x 2.5 個月)

未滿 12 歲子女死亡喪葬津貼(申請人前6個月平均月投保薪資 x 1.5 個月)

(四)失蹤津貼

限漁業生產勞動者、航空、航海員工或坑內工適用。自失蹤那一天起,按其平均月投保薪資 70% 給付失蹤津貼;於每滿 3 個月的期末給付 1 次,到生還前 1 天或失蹤滿 1 年前 1 天,或依法宣告死亡前 1 天為止。依照民法第 8 條規定,失蹤人失蹤滿 7 年;80 歲年長者,失蹤滿 3 年;遭遇特別災難者(如九二一地震),於特別災難結束滿 1 年。

(五)傷病給付

普通傷病給付

請領三大要件:不能工作、未取得原有薪資、住院治療中

遭遇普通傷害或罹患普通疾病,住院診療不能工作,無法取得原有的薪資,從住院的第四天起請領前 6 個月平均月投保薪資 50% 的普通傷病給付,每半個月給付 1 次,以 6 個月為限。但傷病事故前參加保險的年資已滿 1 年者,增加給付 6 個月,前後合計共1年。(給付僅限住院治療期間,門診及在家療養期間均不在給付範圍)

職災傷病給付

請領三大條件:不能工作、未取得原有薪資(或取得部分薪資)、治療中(門診或住院)

自不能工作的第四天起,請領前 6 個月平均月投保薪資 70% 之職業傷病給付,每個月給付 1 次,如果經過 1 年還沒痊癒,減為平均月投保薪資的 50%,但以 1 年為限,前後最多發給 2 年。(住院或門診治療期間均可申請)

職災醫療給付

門診或住院,都可以享受免繳交健保規定應部分負擔醫療費用,以及住院 30 天內膳食費用減半的優惠。

(六)失能給付

失能年金(按月領取)

僅限永久失能或身心障礙者權益保障法所定的身心障礙者,且經評估為終身無工作能力者。

按加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均計算,參加勞保未滿 5 年者,按實際投保年資的平均月投保薪資計算。

給付金額:平均月投保薪資 x 年資 x1.55%

給付金額不足新台幣 4,000 元,按新台幣 4,000 元發給。

98 年 1 月 1 日前有勞保年資,可選擇一次請領失能給付。

失能一次金

還有工作能力者適用。

失能一次金給付金額:(診斷失能日起前 6 個月的平均月投保薪資 / 30 天)平均日投保薪資 x 給付日數

因普通傷害或罹患普通疾病失能者,依失能程度分 1~15 等級,最低 15 等級給付 30 日,最高第 1 等級給付 1,200 日。假如是因為職業傷害或罹患職業病而失能,則再加計 50%,即給付日數最低 45 日,最高 1,800 日。

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Source: 勞動部勞工保險局

自由工作者不保勞保?勞保局自動幫你保國民年金

凡在台灣設有戶籍,年滿 25 歲,未滿 65 歲,沒有勞保、農保、公教保或軍保的自僱人士,勞保局會自動比對各項社會保險資料,將符合國民年金保險(簡稱:國保)資格者主動納保,每兩個月會寄送一期的繳費單給你。

國民年金和勞保是兩種不同的保險,兩者不會同時保,當你待業中或失業就會自動轉換成國民年金,當你開始繳勞保後,勞保局會自動幫你從國民年金切換回勞保。

當你退休時可以同時請領勞保和國保,兩種保險會根據你分別投保的年資,計算給付給你的金額。

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Source: 勞動部勞工保險局

什麼是國民年金?

政府通過國民年金為未能獲得足夠保障的國民提供基本經濟安全;自 104 年 1 月 1 日起,以投保薪資 18,282 元計算;保費由政府負擔 40%,勞工負擔 60%。

國民年金一共有 5 個給付項目:

(一)生育給付

女性被保險人於國民年金加保期間分娩或早產,自分娩或早產之日起,5 年內可提出請領。

計算公式:月投保金額 x 2 個月

18,282 元 x 2 個月 = 36,564 元

以出生的胎兒人頭計算,1 胎給付 2 個月,雙胞胎給付 4 個月,三胞胎給付 6 個月,以此類推。

(二)老年年金給付

國民年金開辦時未滿 65 歲,曾經參加過國民年金保險,並依規定繳納保險費、有國民年金年資的人。勞保局會在被保險人滿 65 歲的前一個月月底,主動寄通知函及老年年金給付申請書協助提出申請。年滿 65 歲才可請領,每個月領年金直到死亡當月為止。

給付計算方式(依個案計算):分 A 式和 B 式

A 式:月投保金額 x 0.65% x 國民年金年資 + 3,772 元

B 式:月投保金額 x 1.3% x 國民年金年資

(三)喪葬給付

被保險人於國民年金保險加保期間死亡(未滿 65 歲),由支付殯葬費用者領取,自可以請領之日起,5 年內可請領,一次發給 5 個月月投保金額。

計算公式:月投保金額 x 5 個月

18,282 元 x 5 個月= 91,410 元

(四)身心障礙年金給付

被保險人於國民年金保險加保期間鑑定為重度以上身心障礙,領有重度以上身心障礙手冊/證明,或經評估喪失工作能力,65 歲起擇優領取老年年金,給付至不符合請領資格或死亡當月。

計算公式:月投保金額 x 1.3% x 國民年金年資

如果計算出來,可領取的身障年金低於 5,065 元,當事人無欠費及領取社會福利津貼,能獲得國民年金發給基本保障 5,065 元。

例如你經上述公式計算,只能獲得 1,188 元給付,國民年金將提高給付金額至 5,065 元。

領取期間繼續參加國民年金,保費政府全額補助,65 歲起擇優領取老年年金。

(五)遺屬年金給付

被保險人於國民年金保險加保期間死亡(未滿 65 歲)或滿 65 歲還來不及請領老年年金即死亡,符合條件的遺屬可請領。遺屬根據順位請領,以配偶子女為第一順位,當序受領遺屬存在時,後順位遺屬不得請領;當序遺屬請領年金後死亡或喪失請領條件,後順位遺屬也不得請領。

加保期間死亡的遺屬年金計算方式:月投保金額 x 1.3% x 國民年金年資

(不足 3,772 元者,按 3,772 元發給)

同順位遺屬 2 人以上,每多 1 人加發 25%(4,715 元),最多至 50%(5,658 元)

滿 65 歲,還來不及請領老年年金前死亡給付計算方式:

月投保金額 x 1.3% x 國保年資 x 50%(不足 3,772 元者,按 3,772 元發給)

同順位遺屬 2 人以上,每多 1 人加發 25%(4,715 元),最多至 50%(5,658 元)

被保險人於領取老年年金或身心障礙(基本保證)年金期間如果死亡,由符合請領資格的遺屬請領

給付計算方式:

領取老年年金或身心障礙年金 x 50%(不足 3,772 元者,按 3,772 元發給)

同順位遺屬 2 人以上,每多 1 人加發 25%(4,715 元),最多至 50%(5,658 元)

國保福利津貼性質年金項目

(一)老年基本保證年金

國保開辦時(民國 97 年 10 月 1 日)已年滿 65 歲(民國 32 年 10 月 1 日前出生者),最近 3 年每年居住國內超過 183 天,無排除規定情事者:

給付標準:3,772 元(每月給付直到停發或死亡當月)

(二)原住民給付

年齡 55 歲~64 歲的原住民可請領。

在國內設有戶籍(戶籍有登記原住民身份)

原住民在領取給付期間,也要繳國民年金保費,65 歲之後才能請領老年年金

給付標準:3,772 元(每月給付直到停發或滿 65 歲前 1 個月為止)

(三)身心障礙基本保證年金

被保險人在參加國保前,就已經領有重度以上身心障礙手冊/證明,經身心障礙鑑定醫療機構評估為無工作能力,最近 3 年每年居住國內超過 183 日,無排除規定情事者

給付標準:5,056 元(每個月給付直到停發或死亡當月),領取期間繼續參加國保,保費政府全額補助,65 歲起擇優領取老年年金。

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Source: Unsplash | Scott Graham

自由工作者健保加保掛配偶名下或公所

相較於勞保,強制性保險全民健康保險(簡稱:健保)的步驟則簡易許多,一般有直系眷屬或配偶的 SOHO 族,可將健保依附在直系眷屬或配偶名下,而依附眷屬投保,健保費會和眷屬在其投保單位的自負保險費一樣,假如眷屬換工作,你也要跟著換投保單位。

單身者則可以通過職業工會或鄉鎮區公所加保;無論是通過職業工會或是鄉鎮區公所加保,保費負擔比率都是本人 60%、政府 40%。自 110 年 1 月起加保區公所第六類(地區人口或榮民)被保險人健保費自付額為 826 元。

符合第六類保險對象(地區人口或榮民)資格者,可選擇下列方式辦理加保:

(1) 本人攜帶身分證件或委託親友攜帶本人及受託親友的身分證件、印章到健保署各地分區業務組聯合服務中心或各縣市聯絡辦公室辦理。

(2) 透過健保署網站的「一般民眾/網路申辦及查詢/個人健保資料網路服務作業(需使用自然人憑證或健保卡 + 讀卡機)」或健保快易通 APP 的「健保櫃檯」辦理

(3) 自行下載「全民健康保險第六類保險對象投保申報表」填妥後,並檢附身分證正反面影本一份,郵寄到健保署轄區業務組辦理。

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Source: 衛生福利部中央健康保險署

全民健康保險 | 強制加保 不得中斷

凡具有中華民國國籍,在臺灣地區設有戶籍滿 6 個月以上的民眾,以及在臺灣地區出生之新生兒、新住民、長期在臺居留的白領外籍人士、僑生及外籍生、軍人等都必須參加全民健保。

如果你中斷了健保投保,健保署會寄發「中斷投保保險費通知單暨繳款單」給你,提醒你要繳費。如果你沒有繼續繳費,就必須全額自費醫療費用,無法享有健保保障的優惠醫療服務,而且也會因為積欠健保費而另外產生一筆滯納金(Overdue Payment)。

中斷後恢復加保,要申請退還中斷投保期間自墊的醫療費用,必須在 6 個月的時限內,帶著醫療費用收據正本及費用明細、全民健康保險特殊情況自墊醫療費用核退申請書,到健保署各分區業務組進行辦理。

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2022 年掛區公所的健保費用

826 元。

2022 年失業民眾每個月要繳的健保費

如果你被資遣,可以先到鄉鎮區公所辦理加保,再請領失業給付。勞保局會主動比對資料,然後按月補助你的健保費。如果你是自願離職,可以到戶籍所在地的鄉鎮區公所加保補辦加保。

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